Hàng tháng nên nộp những tờ khai gì? đa số khách hàng kế toán đang vướng mắc trong vấn đề này. Bài viết này Dịch vụ kế toán thuế tại Hà Nội xin tổng hợp gần như những báo cáo thuế hàng tháng phải nộp cho cơ quan thuế.
Theo Thông tư 156/2013/TT-BTC quy định các DN kê khai thuế theo tháng thì những báo cáo thuế cần nộp hàng tháng bao gồm:
Chú ý: Trước khi kê khai thuế người dùng cần xác định xem DN mình thuộc đối tượng kê khai thuế theo tháng hay quý, chi tiết người mua xem tại đây: Đối tượng kê khai thuế GTGT theo quý
1. Hồ sơ khai thuế GTGT theo tháng bao gồm:
Lưu ý: Dù hàng tháng ko phát sinh khoản nào thì các bạn vẫn phải làm hồ sơ khai thuế tháng để nộp:
a. Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao dòng số 01/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra dòng số 01-1/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ sắm vào mẫu số 01-2/GTGT
Và một số tờ khai sau (nếu có):
- Bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh dòng số 01/KHBS
- Bảng kê hàng hóa dịch vụ được áp dụng thuế suất 0% cái số 01-3/GTGT
- Bảng phân bổ số thuế giá trị gia nâng cao của hàng hóa, dịch vụ sắm vào được khấu trừ trong tháng loại số 01-4A/GTGT.
- Bảng kê khai điều chỉnh thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo loại số 01-4B/GTGT .
- Bảng kê số thuế giá trị gia nâng cao đã nộp của doanh thu marketing thiết kế, lắp đặt, bán hàng vãng lai, chuyển nhượng bất động sản ngoại tỉnh theo loại số 01-5/GTGT.
b. Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo bí quyết trực tiếp:
+ Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao theo chiếc số 03/GTGT
+ Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo cách trực tiếp trên doanh thu:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao loại số 04/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra loại số 04-1/GTGT
+ Hồ sơ khai thuế giá trị gia nâng cao theo từng lần phát sinh tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT
Để hiểu rõ hơn mời các bạn xem thêm: Hướng dẫn cách kê khai thuế giá trị gia tăng
2. Hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ chiếc số 02/KK-TNCN ( Dành cho Tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối sở hữu thu nhập từ tiền lương, tiền công).
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân dòng số 03/KK-TNCN (Dành cho Tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối mang thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, từ trúng thưởng của cá nhân cư trú và cá nhân ko cư trú; từ buôn bán của cá nhân ko cư trú)
- Tờ khai cái số 01/KK-BHĐC (Dành cho công ty bảo hiểm trả thu nhập khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối có thu nhập của đại lý bảo hiểm ký hợp đồng mang công ty bảo hiểm, thu nhập từ tiền phí tích luỹ bảo hiểm nhân thọ; doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí tự nguyện khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối có tiền tích lũy Quỹ hưu trí tự nguyện; công ty bán hàng đa cấp khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối mang thu nhập của cá nhân tham gia mạng lưới bán hàng đa cấp)
- Tờ khai loại số 01/KK-XS ( Dành cho doanh nghiệp xổ số kiến thiết khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập của đại lý xổ số ký hợp đồng trực tiếp sở hữu doanh nghiệp xổ số).
Để hiểu rõ hơn và chi tiết người mua xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân
3. Hồ sơ khai thuế tiêu thụ đặc trưng tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế tiêu thụ đặc thù theo chiếc số 01/TTĐB
- Bảng kê hóa đơn bán hàng hoá dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc trưng cái số 01-1/TTĐB
- Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ cái số 01-2/TTĐB (nếu có)
4. Hồ sơ khai thuế tài nguyên tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế tài nguyên dòng số 01/TAIN
5. Hồ sơ khai thuế bảo vệ môi trường bao gồm:
- Tờ khai thuế bảo vệ môi trường chiếc số 01/TBVMT
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng chậm nhất là ngày đồ vật 20 (hai mươi) của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
a. Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao dòng số 01/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra dòng số 01-1/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ sắm vào mẫu số 01-2/GTGT
Và một số tờ khai sau (nếu có):
- Bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh dòng số 01/KHBS
- Bảng kê hàng hóa dịch vụ được áp dụng thuế suất 0% cái số 01-3/GTGT
- Bảng phân bổ số thuế giá trị gia nâng cao của hàng hóa, dịch vụ sắm vào được khấu trừ trong tháng loại số 01-4A/GTGT.
- Bảng kê khai điều chỉnh thuế giá trị gia tăng đầu vào phân bổ được khấu trừ năm theo loại số 01-4B/GTGT .
- Bảng kê số thuế giá trị gia nâng cao đã nộp của doanh thu marketing thiết kế, lắp đặt, bán hàng vãng lai, chuyển nhượng bất động sản ngoại tỉnh theo loại số 01-5/GTGT.
b. Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo bí quyết trực tiếp:
+ Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp trực tiếp trên giá trị gia tăng:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao theo chiếc số 03/GTGT
+ Hồ sơ Khai thuế giá trị gia tăng theo cách trực tiếp trên doanh thu:
- Tờ khai thuế giá trị gia nâng cao loại số 04/GTGT
- Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra loại số 04-1/GTGT
+ Hồ sơ khai thuế giá trị gia nâng cao theo từng lần phát sinh tính theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu:
- Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT
Để hiểu rõ hơn mời các bạn xem thêm: Hướng dẫn cách kê khai thuế giá trị gia tăng
2. Hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân khấu trừ chiếc số 02/KK-TNCN ( Dành cho Tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối sở hữu thu nhập từ tiền lương, tiền công).
- Tờ khai thuế thu nhập cá nhân dòng số 03/KK-TNCN (Dành cho Tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đối mang thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, từ trúng thưởng của cá nhân cư trú và cá nhân ko cư trú; từ buôn bán của cá nhân ko cư trú)
- Tờ khai cái số 01/KK-BHĐC (Dành cho công ty bảo hiểm trả thu nhập khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối có thu nhập của đại lý bảo hiểm ký hợp đồng mang công ty bảo hiểm, thu nhập từ tiền phí tích luỹ bảo hiểm nhân thọ; doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí tự nguyện khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối có tiền tích lũy Quỹ hưu trí tự nguyện; công ty bán hàng đa cấp khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối mang thu nhập của cá nhân tham gia mạng lưới bán hàng đa cấp)
- Tờ khai loại số 01/KK-XS ( Dành cho doanh nghiệp xổ số kiến thiết khấu trừ thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập của đại lý xổ số ký hợp đồng trực tiếp sở hữu doanh nghiệp xổ số).
Để hiểu rõ hơn và chi tiết người mua xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế thu nhập cá nhân
3. Hồ sơ khai thuế tiêu thụ đặc trưng tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế tiêu thụ đặc thù theo chiếc số 01/TTĐB
- Bảng kê hóa đơn bán hàng hoá dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc trưng cái số 01-1/TTĐB
- Bảng kê thuế tiêu thụ đặc biệt được khấu trừ cái số 01-2/TTĐB (nếu có)
4. Hồ sơ khai thuế tài nguyên tháng bao gồm:
- Tờ khai thuế tài nguyên dòng số 01/TAIN
5. Hồ sơ khai thuế bảo vệ môi trường bao gồm:
- Tờ khai thuế bảo vệ môi trường chiếc số 01/TBVMT
Xem thêm: Làm báo cáo tài chính năm6. Thời hạn nộp các báo thuế hàng tháng:
- Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế tháng chậm nhất là ngày đồ vật 20 (hai mươi) của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.
0 nhận xét:
Đăng nhận xét